中国建设银行关于转发人民银行《关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知》的通知

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铁道部


铁路企业闲置设备调剂利用管理暂行办法

一、总则
第一条 为促进铁路企业国有资产合理流动，优化国有资产配置，提高企业国有资产营运质量和效益，根据国家及铁道部的有关政策和规定，结合铁路实际，制定本办法。
第二条 闲置设备的调剂利用，是为解决企业设备闲置给国家和企业造成的浪费而采取的有偿转让、无偿调拨、对外投资、租赁、代销、修复改造再利用等调剂利用措施和信息、技术服务活动。
第三条 做好闲置设备的调剂利用工作，是落实铁路企业资产经营责任制，盘活企业存量资产、提高设备使用效益、实现优化资源配置的重要措施，是当前企业设备管理工作的重要内容和基本职责。各企业要加强对这项工作的组织领导，采取多种方式搞好闲置设备资源的开发利用，最大限度地减少因设备闲置造成的资金占用和浪费，充分发挥其能力和潜力，提高企业的整体资产营运效益。

二、闲置设备的界定
第四条 本办法所称闲置设备是指企业固定资产配置中多余、不需用、低效的机械动力设备、运输设备和传导设备中的电力设备、变配电设备等：
1．连续停用（封存）一年以上或新购、自制两年以上没有投产使用的设备；
2．加工精度、范围即使经大修改造也无法满足本单位生产工艺要求且不具备报废条件的设备；
3．企业在市场经营活动中，因企业结构、生产布局、产品结构调整和生产任务发生变化，不再使用或不再适合本企业继续使用、但仍有使用价值的设备。
以上设备，已按照固定资产管理规定列入不需用固定资产的属必须调剂范围；已确定需要进行调剂处置的在用、未使用和封存设备，应按照固定资产管理权限报经批准转不需用固定资产进行调剂处置。
第五条 以下设备不得作为闲置设备处置：
1．建设项目待安装的设备；
2．特准储备、抢险救灾经核实封存的设备；
3．国家有关部门规定淘汰、强制报废及不允许转让和扩散的设备。

三、闲置设备的处置
第六条 闲置设备调剂按其去向分为企业内部调剂、路内企业之间调剂和对外出售处置三种，调剂的优先权顺序依次为企业内部调剂、路内调剂和对外出售，对外出售的受让方必须为具有民事能力的企业法人、团体组织和自然人。
第七条 对闲置设备的调剂处置，应依照有偿为主、无偿为辅的原则，调剂利用的方式可采取无偿调拨、有偿转让、对外投资、出租、修复改造再利用、提前报废等形式。
1．各部属运输企业内部同一款源核算的企业、单位之间，可以根据铁道部《铁路运输企业固定资产管理办法》的规定以无偿调拨的方式进行余缺调剂。
2．闲置设备的有偿转让是指路内企业之间的有偿调拨和对外出售。各部属企业之间、各部属企业内部之间，除可按照铁道部《铁路运输企业固定资产管理办法》的规定进行无偿调拨的以外，均应以有偿调拨的方式进行余缺调剂。经按审批权限规定批准后，各部属企业可组织将管内多余不需用的闲置设备，向集体企业、个人及路外企业、单位出售。
3．为提高设备的运用效益，在开展余缺调剂的同时，鼓励以企业多余闲置设备向多经、集经企业和路外企业进行投资和出租，对于价值高、利用率较低的设备，应积极组织开展租赁经营。
4．对于难于调剂的闲置设备，在进行经济论证的基础上，对可以改造又有他用的设备应通过修复改造实现再利用。对于确无使用价值和修复改造再利用价值的闲置设备，经批准可提前报废和进行拆体处置。

四、调剂的组织管理
第八条 开展全路闲置设备调剂利用工作，建立形成全路设备管理和闲置设备调剂信息网络，网络的形式以铁道部资金清算中心（铁道部设备办公室）为主干、联结各部属企业设备管理部门（或调剂中心），各部属企业以自身为节点再联结所辖企业和设备占用单位的树型网络结构。网络的计算机应用系统由部组织开发，有关联网和运行规则另行下发。
第九条 全路闲置设备调剂利用工作，实行统一政策、分工负责、分级管理的管理体制，由各级设备综合管理部门具体负责、会同财务及有关业务主管部门组织实施。
铁道部资金清算中心负责对全路闲置设备调剂利用工作的组织和监督指导，制定相应的政策办法，组织全路的闲置设备信息，建立全路信息库，对全路闲置设备信息进行整理、汇总和维护，通过网络进行发布，定期举行全路闲置设备调剂会或其它形式的调剂活动，为企业提供信息和调剂的服务。
各部属企业是调剂运作的主体，负责本系统闲置设备调剂利用工作的具体实施和管理，依照本办法及铁路固定资产管理、设备管理的有关规定制定内部管理制度和操作程序。组织管内闲置设备的界定和信息的汇总上报，建立和维护管内信息数据库，组织进行余缺调剂，推动闲置设备的再利用。并于每年年底将闲置设备调剂工作开展的情况和结果报部资金清算中心。
第十条 为做好闲置设备的调剂利用及技术服务，各铁路局、总公司可以根据业务需要及国务院七部委《企业闲置设备调剂利用管理办法》的规定设立设备调剂中心，为所属企业、单位提供代理、代销、租赁等经营服务及信息、技术咨询服务，调剂中心的服务收费标准按照国家及当地的规定标准执行。凡设立调剂中心的将中心设置的批准文件、章程等资料报部资金清算中心备案。
第十一条 闲置设备的调剂处置，由各部属企业按照规定的管理权限和操作程序组织进行，并按照国家有关规定进行帐务处理。
第十二条 闲置设备信息，由各部属企业组织管内基层设备占用单位通过网络进行归集和动态维护，建立管内动态闲置设备资源信息数据库并通过联网传递形成全路数据库。在全路网络尚未建成开通前，应通过闲置设备报表组织进行归集和汇总，组织开展管内闲置设备调剂利用工作。
第十三条 各部属企业在安排购置计划、开展多元化经营和新建项目进行设计选型及施工过程中，不仅要充分利用本单位的闲置设备资源，并且要注意利用路内其它企业的闲置设备，有关需求信息应及时上网沟通。各部属企业对本系统的闲置设备资源自主安排各种形式的调剂利用活动，随时调剂余缺，定期或不定期地组织本单位或分片联合组织调剂活动。

五、调剂的有关政策
第十四条 闲置设备的对外出售，应以保证国有资产不流失为前提，根据设备功能状态、比照同类设备的市场价格，考虑闲置设备市场需求和变现可能的因素，评估确定出售底价。单项账面净值在100万元以上的，须按照国家有关规定的程序委托具有评估资格的社会中介评估机构进行资产评估，100万元以下的由各部属企业设备管理部门和财务部门组织鉴定及确认，必要时也可委托中介机构进行资产评估。
第十五条 闲置设备的有偿转让，必须通过铁道结算中心或银行结算。有偿转让的净收益（变价收入减固资净值和清理费用）计入企业当期损益。
第十六条 各部属企业应结合资产经营责任制的落实，积极推进设备占用和管理体制的改革，将市场经营的风险和责任分解到设备占用单位，并将设备运用效益及闲置设备调剂利用的情况纳入企业年度设备大检查工作内容。
第十七条 各部属企业可根据调剂活动取得的成效对有贡献的设备管理部门和人员给予表彰和奖励，具体办法由各部属企业制定。

六、附则
第十八条 本办法适用于各部属企业，部属事业单位可参照执行。
第十九条 本办法自公布之日起施行。各部属单位可根据本办法制定实施细则，报部备案。
第二十条 本办法由铁道部资金清算中心负责解释。



中国建设银行


关于印发《建设银行全国联行往来机构行号、印单、密押、凭证管理的若干规定》的通知

1989年6月15日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
我行联行管理制度，随着业务的发展，几年来作了较多的补充、修订。为了便于各行开展工作，总行将现行联行管理制度进行系统整理，并作了一些补充，制订了《建设银行全国联行往来机构、行号、印章、密押、凭证的若干规定》，经过广泛征求意见和讨论修改后，现正式印发各行，希望认真遵照执行。各行在执行中的问题，请及时告知总行。

附件：建设银行全国联行往来机构、行号、印章、密押、凭证管理的若干规定

一、关于全国联行机构管理的规定
（一）办理全国联行往来业务的机构，必须具备下列条件：
1．具备三名以上的会计人员（不包括出纳人员），能够坚持做到联行印、押、证分管；
2．新增机构必须有人民银行批准设立机构的文件，并已正式营业；
县辖办事处一级机构一般不办全国联行，确需开办的，要从严掌握，除必须具备上述两个条件外，每日平均处理会计凭证必须达到50笔以上。
各行设立的分理处，营业所，一律不予办理全国联行。
（二）全国联行机构变动的申请和通报
全国联行机构增加、撤销以及行号、行名、行址、电报挂号等需变动，经各省、自治区、直辖市分行（以下简称分行）审查，分别汇编“增设全国联行机构申报表”、“联行机构变动表”上报总行，经总行核准通报后，由分行翻印转发所属全国联行机构。
（三）联行机构撤销的处理
1．联行机构撤销应注意的事项：
（1）联行机构撤销时，拟撤销行应在一个月前将撤销的具体日期及撤销后联行业务接收行名称、行号上报管辖行，逐级报总行核准。待总行核准通报后，有关行方可办理撤销和接收手续。
各行申报撤销全国联行机构时，应在“联行机构变动表”内注明有关联行往、来帐的“并入或接收行”，以便有关联行办理联行业务的合并手续。
（2）撤销行在向上级行申报撤销后，总行通报之前，一般应停止签发联行划款凭证，但应有人负责清理联行帐务，直至全部联行往、来帐户核对处理完毕。在此期间收到各地联行签发的联行划款凭证，应照常处理，不得拒收。
自通报确定的撤销日起，全国各联行对撤销行不得再签发联行凭证。撤销行自撤销日起，收到有关联行在撤销日前填发的联行凭证，应转接收行负责处理。
2．撤销行帐务处理
撤销行于总行核准通报撤销之日应认真核对联行帐目，然后填制联行往帐和联行来帐对帐签证单，一式两联，寄各有关往来行。并注明“本行帐户移交ＸＸ行”字样，同时编制联行往来科目明细余额表寄接收行。
撤销行应根据当日资金平衡表和联行往、来帐科目余额表，将总帐联行往来科目和各明细帐户，按余额方向用红字记帐，结平余额，并在摘要栏内注明“并入ＸＸ行”字样。
3．接收行帐务处理
接收行收到撤销行的联行科目明细余额表等，应逐项核对，并办理以下手续：
（1）接收行在接到有关联行寄来撤销行的对帐签证单时，应与撤销行移交的联行往来明细余额表进行核对，发现不符应通知撤销行进行核对查处。核查后系撤销行之误的，撤销行应重新填制余额表。
（2）接收行根据撤销行移交的联行往来明细余额表各户余额， 对原已设立往、来帐户的，应按转入的余额和方向登记有关联行往帐和来帐帐页，并在摘要栏注明“ＸＸ行并入”字样；与本行没有往来的，应另开立新帐页记载。合并帐户后，收到对方联行在撤销行结束日前签发的联行划款凭证，应即直接记入本行各该帐户内。
（3）接收行将联行帐户合并后，应立即填制“帐务联系书”三联，注明合并后的联行余额及合并前联行凭证的最后一笔编号，通知对方联行核对相符合并帐户。
（4）对于交接双方互相开立了联行往帐、来帐户的，接收行在核对各往来户余额相符后，对撤销行所列的本行往帐、来帐户，也应先建立帐户，以保持联行往、来明细帐与总帐余额一致。然后根据撤销行的往帐户和来帐户余额，分别填制记帐凭证，以反方向结平双方帐户余额。
4．有关往来行的处理
接到撤销行签发的联行往来对帐签证单（一式两份），要认真及时核对帐目，余额相符的，签盖联行专用章后一份留存，一份寄接收行。帐目不符的，要迅速与对方查对，直至查对清楚，处理完毕后才能签回对帐单。
在接到接收行的合并帐户联行帐务联系书后，应与本行帐目核对，相符后将一联帐务联系书盖章并注明“余额核对相符”字样寄接收行，另一联据以合并帐户。帐务联系书装订入当日记帐凭证存查。
5．机构不撤销，只撤销全国联行行号停办联行往来的，在接到总行通报后，对方应即停止签发联行划款凭证。有关联行往来帐务双方应保留到年底，并按规定办理年终签证和清算。

二、关于全国联行行号管理的规定
（一）全国联行行号的管理权限
全国联行行号的颁发、管理权属于总行。有关联行行号的核发、撤销等审批工作由总行委托各分行在总行颁发的控制行号内负责管理，最后由总行核准通报。
（二）全国联行行号的组成
全国联行行号由五位数组成，第一位为建设银行序列号，第二、三位为各省、自治区、直辖市分行的序列号，最后两位为各联行行处的序列号。已确定的联行行号不得任意变动。
（三）联行行号的申请和撤销
1．各级行处申请行号时，应将行号、电报挂号、详细地址、邮政编码、配备会计人员数、人民银行批准文号等情况，详细列明报分行。各分行对申请联行行号的机构，要严格审查，并进行必要的调查研究。对符合办理全国联行业务条件的，在已刻制联行专用章的联行行号范围内确定联行行号。同时按规定汇编“增设全国联行机构申报表”报总行核准。
2．联行机构撤销行号，必须上报分行审查决定后报总行核准。
3．各分行对撤销行号，应严格掌握，慎重处理。不得在同一年度对同一行处的行号，反复撤销，核发。已撤销的行号，必须从撤销日起（以总行通报为准）满一年方能重新发给新设行处使用。

三、关于全国联行专用章管理的规定
（一）联行专用章的颁发及启用
1．经总行批准参加全国联行并发有联行行号的行处，方可发给联行专用章。联行专用章由总行在核给各分行联行行号范围内统一刻制（专用章与该联行行号一致），由总行委托各分行按规定核发所属联行机构使用。各分行如需增刻联行专用章，应向总行提出申请，由总行统一增刻。
联行专用章的领入、颁发、使用、保管、应加强管理，建立登记保管制度。
2．新参加全国联行往来的行处，启用联行专用章的时间，必须与总行通报核准全国联行行号同步。不得提前启用。
（二）联行专用章的使用范围
1．签发联行往来邮寄划款凭证、信汇凭证（第三联）；
2．联行转划清单；
3．联行对帐单；
4．银行承兑汇票；
联行往来帐目的查询、查复等一律使用业务印章。此外，除上列凭证和另有明确规定者外，其他对外各种业务单证、结算凭证、便函以及各级行处相互发送有关业务的公文及报表，应盖其他有关公章，不得盖联行专用章。
（三）联行专用章的保管与使用
1．联行专用章原则上应由会计负责人保管与使用，地、市行以上可由会计负责人指定科级干部保管和使用。
2．加盖联行专用章时，必须使用红色印泥，签章清晰（印章要经常清洗）。使用联行专用章，在营业中不得任意置放，必须做到随用随取，用毕入柜，营业终了，必须放入专用保险箱（柜）加锁保管。管章人员在当天下班前必须检查专用章存放情况，以防丢失散落。工作调动或暂离工作岗位时，必须办理交接手续，并在“会计专用印章保管使用登记簿”的“交换记录”栏由交接人员和会计主管人员注明日期和签章。
3．撤销行号行处的联行专用章，应即交回分行并办理移交手续。分行对收回的联行专用章应即登记，封存保管，不得切角、损坏、销毁，严防丢失。俟恢复使用这一行号时，再将联行专用章发给新颁行号的行处继续使用。
4．联行专用章由于使用磨损或其他原因不能继续使用的，旧章应交回分行保管，由分行申报更换新行号和发新的联行专用章。
5．由于工作需要，总行通知停止使用的联行专用章一律交由分行集中封存保管，如何处理由总行另行通知。

四、关于全国联行密押管理的规定
（一）联行密押的颁发和保管
1．全国联行密押由总行统一制定，委托分行核发，只限于总行核准颁发全国联行行号的行处在办理联行业务时使用。联行密押由总行决定启用或废止。
2．全国联行密押应由会计负责人指定一名政治上可靠，工作责任心强的同志保管，并确定编押和核押人员，负责联行密押工作。保管人员可兼管编押或核押。使用密押人员不得超过二人（编押、核押各一人），不得扩大知密范围，不得抄录副本。
（二）编押范围
凡是联行往来划收款凭证（包括邮划电划），均应按规定编制联行密押。
签发联行划付款凭证不编密押。
（三）全国联行密押管理中应注意的问题
1．联行划款中密押发生差错，应及时查询与查复，在查询中，不得涉及密押的组成以及密押编制方法等内容。
2．各级管辖行在发送联行密押表（包括密押数码和编制方法，下同）时，应用牢固的封套密封。在封套封口处加盖公章，并派专人领取，或通过机要部门寄送（在封皮上写明行名和会计负责人亲启字样），决不允许以一般挂号信件或联行挂号信件寄发。
3．使用密押人员要按规定要求严密保管，密押用后，必须立即装入保险箱（柜）保管。发生丢失或泄密事故，除组织人员立即查找和采取防范措施外，还应立即报管辖行、分行和总行。
4．联行密押，在总行通知停止使用后，应上交各地（市）中心支行集中销毁。并做好销毁记录。销毁时应指定专人负责，并由会计负责人及保卫部门派人监毁，不得疏忽大意或随便处理，以免发生泄密。
5．经管密押人员调动工作或暂离工作时，应将经管的密押填制移交清单（一式三份，移交人或接管人各一份，归档一份）由接管人逐项点收，并应将密押使用方法和注意事项交待清楚。移交工作由主管行长或指定专人监交。
会计主管人员要对移交人交待清楚，要求移交人员继续保密，不得对外泄露密押内容和方法。

五、关于全国联行凭证管理的规定
（一）联行凭证属重要空白凭证，必须按照“重要单证管理办法”进行表外科目核算，建立健全领发、保管制度，做到有帐有实，帐实相符。
（二）严格联行凭证的入库手续。空白联行凭证入库，凭上级行的调拨单（分行自印的，以经办人填写由会计处长签字的“重要单证入库单”）为入库根据，凭以登记重要单证登记簿。入库时要认真清点，准确、及时、真实、完整的登记。
（三）领用联行凭证应填制“重要单证领用单”一式二联，经签章后，一联为出库记帐凭证，一联由领用行或专柜（组）留存，作为“重要单证登记簿”的凭证。
联行专柜（组）领用空白联行凭证时，应根据业务量多少和专柜（组）保管条件等有计划地领用，不宜领存过多。对于本柜（组）内部，每个经办人所领用的空白联行凭证亦按此办理。要做到手续清楚，责任分明。
（四）每日营业终了，应根据联行凭证存根联分别统计已使用凭证的份数，登记“重要单证登记簿”并结出余额，与实存联行往来划款凭证核对相符。然后将结存凭证装箱加锁入库（柜）保管，不必办理退库手续。
遇有填错作废的联行往来凭证（包括微机打印的联行凭证），应加盖“作废”戳记。并按凭证号码及时登记重要单证登记簿后，专夹保管，定期销毁。
严禁用联行往来划款凭证作为教学实习和练习之用，严禁在联行往来划款凭证上预先盖好联行专用章。
（五）全国联行凭证的格式，由总行统一制订，由各分行印发。
微机打印的联行凭证其规格、栏目内容必须符合统一规定的格式要求，并冠以省别和凭证流水号。密押不得输入电子计算机编制。
（六）使用电报方式发送的联行划款凭证，其电文必须按总行规定的内容拍发，不得加入其他内容。邮寄凭证和拍发电报都必须严格执行五总行和邮电部有关联合通知的规定。