中国证券监督管理委员会关于做好五矿发展股份有限公司（筹）股票发行工作的通知

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中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于进一步做好小微企业金融服务工作的指导意见

银监发〔２０１３〕３７号



各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行，各省级农村信用联社：

为贯彻落实《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》（国办发〔２０１３〕８７号），进一步推进银行业小微企业金融服务工作，现提出如下意见：

一、银行业金融机构应坚持商业可持续原则，深入落实利率风险定价、独立核算、贷款审批、激励约束、人员培训、违约信息通报等“六项机制”，重点支持符合国家产业和环保政策、有利于扩大就业、有偿还意愿和偿还能力小微企业的融资需求。

二、银行业金融机构应在商业可持续和有效控制风险的前提下，主动调整信贷结构，单列年度小微企业信贷计划，并将任务合理分解到各分支机构，优化绩效考核机制，由主要负责人层层推动落实。同时，银行业金融机构应充分发挥信贷资产流转、证券化对小微企业融资的支持作用，将盘活的资金主要用于小微企业贷款。

各银监局应于每年一季度末汇总辖内法人银行业金融机构当年的小微企业信贷计划，报送银监会。各政策性银行、国有商业银行及中信银行、光大银行、邮政储蓄银行应于每年一季度末将当年全行的小微企业信贷计划报送银监会，同时抄送相关机构监管部门。

三、银行业金融机构应根据自身的市场定位和发展战略，在风险可控的前提下，切实加大对小微企业的信贷资源投入和考核力度，力争实现“两个不低于”目标，即：小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，增量不低于上年同期。

各银监局应对辖内小微企业贷款增长情况（含法人银行业金融机构、分支机构和总行营业部）实行按月监测、按季考核，并针对辖内银行业金融机构细化考核要求，确保全辖实现“两个不低于”目标。

四、进一步完善小微企业金融服务监测指标体系。将小微企业贷款覆盖率、小微企业综合金融服务覆盖率和小微企业申贷获得率３项指标纳入监测指标体系，按月进行监测、考核和通报。具体填报要求见附件。

小微企业贷款覆盖率和小微企业综合金融服务覆盖率主要考察小微企业从银行获得贷款及其它金融服务的比例。小微企业申贷获得率主要考察银行业金融机构对小微企业有效贷款需求的满足情况。银行业金融机构要进一步改进内部机制体制，增强服务意识，切实提高小微企业贷款可获得性，拓宽小微企业金融服务覆盖面。

五、继续强化对小微企业金融服务的正向激励。各银行业金融机构必须在全年实现“两个不低于”目标、且当年全行小微企业申贷获得率不低于上年水平的前提下，下一年度才能享受《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》（银监发〔２０１１〕５９号）、《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》（银监发〔２０１１〕９４号）、《关于深化小微企业金融服务的意见》（银监发〔２０１１〕７号）等文件规定的优惠政策。

各银监局要在银行业金融机构的市场准入、风险资产权重、存贷比考核等方面进一步落实差异化监管政策和正向激励措施。

六、各银监局应指导银行业金融机构有序开展小微企业专项金融债的申报工作，拓宽小微企业信贷资金来源。

获准发行此类专项金融债的银行业金融机构，该债项所对应的小微企业贷款在计算“小型微型企业调整后存贷比”时，可在分子项中予以扣除。

七、银行业金融机构要牢固树立以客户为中心的经营理念，持续丰富和创新小微企业金融服务方式。要针对不同类型、不同发展阶段小微企业的特点，为其量身订做特色产品，并全面提供开户、结算、贷款、理财、咨询等基础性、综合性金融服务。大力发展产业链融资、商业圈融资和企业群融资。要在提升风险管理水平的基础上，积极创新还款方式和抵质押方式，建立针对小微企业的信用评审机制，探索发放小微企业信用贷款。有序开办商业保理、金融租赁和定向信托等融资服务。同时，充分利用互联网等新技术、新工具，研究发展网络融资平台，不断创新网络金融服务模式。

各银监局要进一步引导辖内银行业金融机构增强支小助微的服务理念，鼓励开展金融创新，在做好风险防范和管理的基础上，按照“先试先行”的指导思想，稳步探索小微企业金融服务的新模式、新产品、新渠道。

八、银行业金融机构要进一步推进小微企业金融服务网点和渠道建设，增加对小微企业的有效金融供给。大中型银行要继续以“四单原则”为指导，把小微企业专营机构做精、做深、做出特色，并进一步向下延伸服务和网点，提高小微企业金融服务的批量化、规模化、标准化水平。地方法人银行业金融机构要坚持立足当地、服务小微的市场定位，向县域和乡镇等小微企业集中的地区延伸网点和业务。

各银监局要引导辖内银行业金融机构合理布局，支持在小微企业集中的地区设立村镇银行、贷款公司等小型金融机构，促进竞争，进一步做深、做实小微企业金融服务。

九、进一步规范小微企业金融服务收费。银行业金融机构要在建立科学合理的小微企业信贷风险定价机制的基础上，严格执行《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》（银监发〔２０１１〕９４号）有关规定，除银团贷款外，不得对小微企业贷款收取承诺费、资金管理费，严格限制对小微企业及其增信机构收取财务顾问费、咨询费等费用。严禁在发放贷款时附加不合理的贷款条件。

各银监局应加强对辖内银行业金融机构的督导，提高小微企业金融服务收费的透明度，并于２０１３年１１月３０日前对辖内银行业金融机构落实小微企业金融服务收费政策的情况开展专项检查，将检查结果纳入小微企业金融服务的年度总结。

十、银行业金融机构应根据自身风险状况和内控水平，适度提高对小微企业不良贷款的容忍度，并制定相应的小微企业金融服务从业人员尽职免责办法。

各银监局应在监管工作中落实提高小微企业不良贷款容忍度的具体措施。银行业金融机构小微企业贷款不良率高出全辖各项贷款不良率２个百分点以内的，该项指标不作为当年监管评级的扣分因素。

十一、银行业金融机构应加强风险管理和内控机制建设，完善小微企业信贷风险管理体系，提升小微企业信贷风险识别、预警和处置能力。

各银监局应加强对小微企业风险状况的监测和提示，指导辖内银行业金融机构主动防范和化解风险。

十二、各银监局、各银行业金融机构应主动加强与地方政府和相关部门的沟通，进一步密切合作，争取在财政补贴、税收优惠、信息共享平台、信用征集体系、风险分担和补偿机制等方面获得更大支持，优化小微企业金融服务的外部环境；充分发挥融资性担保机构为小微企业融资增信的作用，规范融资性担保贷款管理和收费定价行为，引导和督促融资性担保机构利用财政补贴和风险补偿等方式合理降低担保费率。各银行业金融机构应用足、用好财政、税收各项优惠政策，加大对小微企业不良贷款的核销力度。

十三、进一步做好小微企业金融服务宣传工作。各银监局、各银行业金融机构要主动、持续宣传和推广小微企业金融服务的政策、经验和成效，普及小微企业金融服务知识，营造良好的社会舆论氛围。

十四、加强对小微企业金融服务工作的督导与总结。各银监局要将对小微企业金融服务的督导检查纳入日常监管工作内容。对于当年未能实现“两个不低于”目标的银监局和相关银行业金融机构，银监会将进行重点督导。

各银监局、各政策性银行、国有商业银行、中信银行、光大银行、邮政储蓄银行应将上一年度全辖或全行的小微企业金融服务年度总结，于每年１月１０日前报送银监会，前述各行应同时将总结抄送相关的机构监管部门。总结内容包括当年小微企业金融服务情况、成效、面临的问题、下一步工作安排及对有关部门的政策建议。

十五、自本意见印发之日起，《中国银监会办公厅关于按季报送小微企业金融服务有关数据的通知》（银监办发〔２０１３〕９４号）中有关各银监局报送小微企业金融服务客户覆盖情况的规定不再执行，其余规定不变。

请各银监局将本意见转发辖内银监分局和银行业金融机构

（不含外国银行分行）。




２０１３年８月２９日





山东省青岛市人民政府


关于印发《青岛市市级财政投资资金监督管理暂行办法》的通知

青政发〔2009〕25号


各区、市人民政府，市政府各部门，市直各单位：
　　现将《青岛市市级财政投资资金监督管理暂行办法》印发给你们，望认真贯彻执行。


青岛市市级财政投资资金监督管理暂行办法


　　第一章　总则
　　第一条　为进一步规范和强化市级财政投资资金的监督管理，提高使用效益，保障财政投资项目顺利实施，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规定》以及《青岛市政府投资项目管理暂行办法》等有关规定，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称市级财政投资资金（以下简称项目资金），主要包括：
　　（一）市本级财政预算内安排的建设资金；
　　（二）纳入市本级财政预算管理和财政专户的行政事业性收费（基金）按规定用于建设的资金；
　　（三）上级部门专项补助的建设资金；
　　（四）市属国有投资公司承担政府投资项目的融资建设资金；
　　（五）市本级财政承诺借贷或偿还债务的政府性融资建设资金；
　　（六）其他用于项目建设的财政性资金。
　　第三条　本办法所称财政投资项目，是指使用财政性资金进行的固定资产投资建设项目。
　　第四条　项目资金监督管理遵循以下原则：
　　（一）预算管理原则。项目资金必须纳入财政预算管理范围，项目预算实行评审制，设定项目绩效目标，按照轻重缓急与财力可能，优先保证重点项目资金需要。
　　（二）专款专用原则。项目资金按国库集中支付有关规定拨付，市财政局对项目资金实施全过程监督控制，项目资金在市财政国库支付局专户储存，专账核算。
　　（三）绩效管理原则。对财政投资项目竣工财务决算、项目绩效目标完成情况等进行全方位综合考评，提高项目资金使用效益。
　　第二章　项目支出预算的编制与评审
　　第五条　项目支出预算由项目单位或代建单位（以下统称建设单位）按照预算编制的要求，依据事权部门批准的项目初步设计方案、年度投资计划或项目实施方案、项目施工图等编制，并明确项目绩效目标，报市财政局评审。代建项目支出预算须经项目单位审查同意后，报市财政局评审。
　　第六条　项目支出预算应当按各项支出用途明细编列，并明确建设项目各项资金的具体来源；项目前期费中的各项支出，要详细填列支出明细；项目绩效目标要符合科学化、精细化管理的要求。
　　安排各区市的专项投资补助，其支出预算管理由各区市财政部门负责。
　　第七条　项目支出预算实行“先评审后下达”的管理方式。项目支出预算下达前，建设单位不得组织招标采购。经过评审之后下达的预算，作为建设单位开展招标采购的控制性上限，不得突破；招标采购价款超出预算的，作废标处理；对部分工期要求紧的项目，预算评审与项目招标采购可同步进行，但支出预算下达前，建设单位不得开标。抢险和应急等工程按照市政府确定的意见执行。
　　项目支出预算评审办法及工作规程，由市财政局另行制定。
　　第三章　项目支出预算的执行
　　第八条　市财政局根据预算评审结果，并征询市发改部门意见后，下达项目支出预算。
　　第九条　项目资金实行国库集中支付。
　　建设单位根据工程实际进度，编制年度分季用款计划，报市财政局，市财政局根据审查后的分季用款计划将资金拨付至市财政国库支付局专用账户，由建设单位按照国库集中支付的有关规定办理资金结报手续。
　　涉及国防、国家安全及市政府特批的项目资金，由市财政局根据项目支出预算直接拨付建设单位。
　　对各区市的专项投资补助项目，由市财政局下达专款，资金通过财政调度款方式拨付各区市财政。
　　第十条　项目支出预算执行中，凡未依法组织招标采购的，项目资金一律不予拨付。
　　项目工程咨询、勘察设计、造价咨询等前期工作，由市财政局通过集中采购确定项目前期工作代理单位库。建设单位可从代理单位库中选择并委托代理单位，签订相关合同报市财政局备案；建设单位也可按照规定程序组织招标采购。
　　第十一条　建设单位不得将工程或其他支出化整为零，逃避招标采购管理。对将单一工程或单一性质支出项目进行拆分逃避招标采购的，项目资金不予拨付。
　　第十二条　建设单位管理费应严格按照财政部规定的标准和使用范围，实行总额控制、分年度据实列支。特殊情况确需超过规定标准的，须事前报市财政局审核批准。
　　因项目管理需要，需动用建设单位管理费购置固定资产的，建设单位须事前报市财政局批准。
　　第十三条　项目竣工财务决算审查批复前，按单项工程合同价款的15%预留尾款。市财政局对项目竣工财务决算审查批复后，建设单位可按程序向市财政国库支付局办理尾款结报。
　　质量保证金按招标采购合同约定预留。质量保证期限到期后，建设单位可按规定办理结报。
　　第四章　项目支出预算的调整
　　第十四条　项目因初步设计调整、工程量清单变更、施工图预算调整、料工费涨价等原因造成项目支出增加，需要调整支出预算的，按以下程序办理：
　　（一）凡项目总支出未超预算，单项工程支出超过预算的，项目资金在单项工程之间调剂。其中，单项工程支出超过预算10万元以下的，经建设单位和监理单位审核后调整，代建项目须由项目单位审核后调整；单项工程支出超过预算10万元以上的，须报市财政局评审确认后调整。
　　（二）凡项目总支出超出预算50万元以下的，由建设单位写出超支原因分析报告，报市财政局评审后，经市财政局会同市发改委共同研究，由市财力计划安排的结算预备费解决；超出预算50万元以上的，经市财政局评审后，由建设单位写出超支原因分析报告，报市政府批准后方可追加预算。
　　第十五条　项目支出预算执行过程中，如发生项目隶属关系变更、终止引起支出预算级次或财务结算关系变化的，建设单位应当自变更批准之日起30日内，办理财务关系划转、移交手续，市财政局相应办理项目支出预算调整手续。
　　第十六条建设单位必须按照批准的项目资金来源执行项目支出预算。对不同资金来源之间调整的，须报市财政局批准。
　　第五章　项目竣工财务决算
　　第十七条　建设单位应在项目竣工验收后3个月内，编制项目竣工财务决算，报市财政局审批。竣工财务决算未批复前，原项目机构不得撤销，项目负责人及财务主管人员不得调离。
　　第十八条　项目竣工财务决算实行“先审查后批复”的方式，由市财政局直接审查或委托中介机构审查，决算审查费用由市财政局支付。
　　凡列入市审计局年度审计计划的竣工财务决算，由市审计局组织竣工财务决算审计，以避免重复审计。
　　第十九条　市财政局根据市审计局审计报告或中介机构出具的决算审查报告，批复项目竣工财务决算。
　　项目竣工财务决算批复意见作为建设单位办理项目尾款清算的依据。建设单位依据市财政局批复的项目竣工财务决算，办理资产移交、产权登记等手续。
　　第二十条　项目决算后如有结余，结余资金按照现行规定处理。
　　第六章　项目绩效评价
　　第二十一条　项目绩效评价的主要内容包括项目功能、项目预算执行情况、项目绩效目标完成情况、资金管理效率、项目效益等方面。
　　第二十二条　项目绩效评价实行自评与考评相结合的办法。
　　项目绩效评价工作由市财政局统一组织，建设单位按照市财政局的统一要求，开展项目绩效自评工作，形成自评报告，与项目竣工财务决算一并报市财政局审查。
　　市财政局可对项目绩效自评报告直接考评，也可委托中介机构实施考评。
　　第二十三条　建立预算分配与绩效评价相结合的激励约束机制。对完成预定绩效目标、绩效考评结果良好的部门，市财政在安排下一年度预算时优先考虑；对未完成绩效目标、考评结果不合格的部门，市财政暂缓安排下一年度项目预算。
　　第七章　监督检查
　　第二十四条　相关职能部门按照职责分工，依法履行监督检查职能。
　　市财政局负责对项目预算、决算和项目财务活动实施全过程监督检查。
　　市审计局依法对项目的预算执行情况和决算进行审计监督，对纳入跟踪审计的重点项目，其全过程审计监督工作应由市审计局独立组织实施。
　　市监察局负责对项目资金使用管理实施监督，依法依纪查处项目资金使用管理过程中的违纪违规问题。
　　第二十五条　监督检查的内容主要包括：
　　（一）资金来源是否合法，配套资金是否同比例及时足额落实到位；
　　（二）有无擅自变更项目设计、改变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准等问题，是否严格执行项目支出预算；
　　（三）项目建设是否符合招标采购的有关规定；
　　（四）项目前期费、建设单位管理费等是否按规定开支；
　　（五）内部财务管理制度是否健全，会计核算是否规范；
　　（六）应上缴的款项是否按规定上缴；
　　（七）其他应监督检查的内容。
　　第二十六条　对监督检查中发现的问题，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）和《山东省财政监督条例》等有关规定处理。
　　第八章　附则
　　第二十七条　国家、省对项目资金管理另有规定的，按其规定执行。
　　第二十八条　各区市可结合当地实际，参照本办法执行。
　　第二十九条　本办法自发布之日起施行。