修改后的刑事诉讼法首次明确了不得强迫自证其罪的重要原则，同时在侦查措施中增加了技术侦查的规定。有观点认为，作为技术侦查措施之一的秘密监听与不得强迫自证其罪原则之间存在着潜在的冲突，影响监听资料的证据能力。
(一)监听与不得强迫自证其罪原则的冲突。有观点认为，在侦查过程中，监听犯罪嫌疑人的通话，并将其作为证据在法庭上使用违背了不得强迫自证其罪的原则。
首先，监听违反了不得强迫自证其罪原则的实质性要求。即监听违反了陈述自愿性要求。不得强迫自证其罪的核心要求是保障当事人的陈述自愿性。监听秘密截取当事人的陈述，完全未经当事人的同意、无视当事人的主观意愿而截取其交流内容，明显是带有强制性的。法庭上采用监听资料作为证据实质上相当于被监听者的自我归罪，是用当事人的非自愿性陈述来反对当事人自己，这与任何人没有背叛自己义务的要求是背离的。
其次，监听所侵害的权利正是不得强迫自证其罪原则所欲保护的对象。不得强迫自证其罪原则最主要的法理合理性就是保护人性的尊严，使个人能够有尊严地面对刑事诉讼。而监听以秘密手段截取他人交流内容，严重侵犯个人隐私，同样损害个人的自由和尊严。
(二)监听与不得强迫自证其罪原则冲突的消解。对于监听与不得强迫自证其罪原则的冲突，可以通过两种方式来处理，即将监听纳入法制化轨道，并对监听进行严格的法律规制，使监听资料取得具有证据能力的法律基础。修改后的刑事诉讼法增加技术侦查规定的同时进行了严格的限制。
一是继续完善相关监听立法，对其适用进行严格的限制。赋予监听合法性后，使之与不得强迫自证其罪原则同为法律所保护，即可在各自的法律界限内得以共存。监听的合法性存在，从法理上可视为不得强迫自证其罪原则适用的一种例外，但是这种例外，是在法律授权之下而为之。对监听这一技术性措施建立和完善相应的配套措施，对其进行严格的限制，才能在打击犯罪的同时把对公民基本权利的损害降到最低。监听以具备合法性的制度作为支撑，这种表面的正当性容易遮蔽其滥用的危险性。尤其是监听具有的秘密性和技术性的特点，使其不易受到公众的监督，而侦查机关往往又缺乏自我约束的内在动力，因此监听对公民的基本权利具有一定的威胁。
二是应对不当监听设立司法救济措施。在要求其程序明确的同时，应对不当监听进行司法救济，在完善技术侦查规则的同时，单独规定司法救济程序。
(作者单位:山东省青岛市四方区人民检察院、北京市人民检察院第一分院)
国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知
国务院
国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知
（国发［１９９７］１０号 １９９７年３月２日）
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
根据《中华人民共和国企业破产法（试行）》（以下简称《破产法》）、《国
务院关于若干城市试行国有企业破产有关问题的通知》（国发［１９９４］５９号）
的精神和有关规定，企业兼并破产工作已逐步展开，工作是有成绩的。但是，也
出现了一些城市和地区违反国发［１９９４］５０号文件适用范围实施企业破产的
问题。国务院强调：国发［１９９４］５９号文件中有关破产方面的政策，只适用
于国务院确定的企业“优化资本结构”试点城市（以下简称试点城市，名单见附件）
范围内的国有工业企业。非试点城市和地区的国有企业破产。只能按照《破产法》
的规定实施，即破产企业财产处置所得，必须用于按比例清偿债务，安置破产企
业职工的费用只能从当地政府补贴、民政救济和社会保障等渠道解决。非国有企业
的破产，要严格按照《中华人民共和国民事诉讼法》实施。为规范企业破产，鼓励
企业兼并，对国有企业富余职工实施再就业工程，促进产业结构调整、企业优化资
本结构和转换经营机制，现就试点城市国有企业（以下简称企业）兼并破产和职工
再就业有关问题补充通知如下：
一、企业兼并破产和职工再就业工作的组织领导
国家经贸委负责全国企业兼并破产和职工再就业的组织协调工作。为加强对试
点城市企业兼并破产和职工再就业工作的组织领导，成立全国企业兼并破产和职工
再就业领导小组（以下简称全国领导小组），由国家经贸委（组长）、国家体改委、
财政部、劳动部、中国人民银行、国家土地局、国家国有资产管理局等部门组成，
并邀请全国人大法工委、最高人民法院参加。其中主要职责是：负责全国试点城
市企业兼并破产和职工再就业工作的组织领导与协调；制订《企业兼并破产和职工
再就业工作计划》的编制办法；下达省、自治区、直辖市（以下简称省、区、市）
核销呆、坏帐准备金的预分配规模；审核省、区、市《企业兼并破产和职工再就业
工作计划》；指导省、区、市企业兼并破产和职工再就业工作协调小组（以下简称、
省、区、市协调小组）的工作；制订《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》
并监督执行。全国领导小组的日常工作由国家经贸委负责，有关部门要通过合作、
协调一致，重大问题提交国务院国有企业改革工作联席会议讨论决定。
省、区、市成立由经贸委（经委、计经委，下同）为组长，有关部门组成，并
邀请省、区、市人大法工委、高级人民法院参加的省、区、市协调小组。其主要职
责是：负责本地区试点城市企业兼并破产和职工再就业工作的组织协调；审核试点
城市《企业兼并破产和职工再就业工作计划》，制订本省、区、市《企业兼并破产
和职工再就业工作计划》。
试点城市成立由市经贸委（组长）、体改委、财政局、中国人民银行和各债权
银行分行、劳动局、土地局、国有资产管理局等部门组成，并邀请市人大法工委、
人民法院参加的试点城市企业兼并破产和职工再就业工作协调小组（以下简称试点
城市协调小组）。其主要职责是：负责企业兼并及进入破产程序前、终结后和职工
再 就业工作的组织协调；制订本市《企业兼并破产和职工再就业工作计划》；负
责制订企业破产预案；组织实施企业兼并和职工再就业工作；监督、查处、纠正不
规范的做法。
二、《企业兼并破产和职工再就业工作计划》的制订与审批
各试点城市协调小组要在深入调查研究、充分听取主要债权银行意见的基础上，
提出兼并、破产、和解困企业名单（中国、省属企业要由主管部门商国家经贸委
及地方经贸委后提出》，按照下达的核销呆、坏帐准备金的预分配规模，制订本市
《企业兼并破产和职工再就业工作计划》。各债权银行总行派人或总行授权当地分
行参加计划编制，财政部门、银行要对企业兼并破产和职工再就业拟核销的银行呆、
坏帐准备金进行审核。
试点城市《企业兼并破产和职工再就业工作计划》每年编制一次。试点城市要
在１１月底以前将下一年度本市《企业兼并破产和职工再就业工作计划》报省、区
协调小组；由省、区协调小组审核汇总后，在１２月底以前报全国领导小组。全国
领导小组在审核省、区、市《企业兼并破产和职工再就业工作计划》的基础上，统
筹研究制订当年《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》，报国务院国有企业
改革工作联席会议审议，一般应于２月底以前下达。《全国企业兼并破产和职工再
就业工作计划》下达后，由全国领导小组会同有关部门和省、区、市人民政府，对
各试点城市计划的执行情况负责检查落实。
各试点城市《企业兼并破产和职工再就业工作计划》批准下达后，在执行中不
得突破经过批准的计划规模，需要在计划规模内进行调整的，由省、区、市协调小
组审核并汇总后，报全国领导小组审定。
各省、区、市和试点城市协调小组每季度要向全国领导小组报告一次企业兼并
破产和职工再就业工作计划执行情况；中国人民银行总行每季度要向国务院国有企
业改革工作联席会议报告一次呆、坏帐准备金核销情况。
三、企业破产预案的制订
各试点城市要依据《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》，由拟破产企
业主管部门负责向试点城市协调小组提供制订企业破产预案所需材料。其主要内容
包括：企业概况，会计报表及亏损情况说明，债权、债务状况，资产处置方案，职
工安置渠道及费用标准，拟核销呆、坏帐准备金数额等。
试点城市协调小组制订企业破产预案后，方可进入破产程序，并报省、区、市
协调小组备案。主要债权银行对企业破产预案有异议的，须提请省、区、市协调小
组决定，同时将情况报全国领导小组备案。经省、区、市协调小组协调仍不能形成
决议的，报全国领导小组决定。
四、资产评估机构资格及破产财产处置
企业破产财产处置前，应由破产清算组委托具有国务院国有资产管理行政主管
部门认证的资产评估机构进行评估，并由国有资产管理行政主管部门确认评估结果。
其中，涉及以划拨方式取得的土地使用权或涉及改变出让合同条件的土地使用权
价格评估的，须由具有土地估价能力的资产评估机构进行评估，并由土地行政主管
部门确认评估结果后，并入整体资产评估结果。资产评估及地价评估要努力降低评
估费用，不得重复收取评估费用。凡确认有误的，须承担相应的行政和经济责任。
企业破产财产应以评估确认的价格为依据，按国家有关规定确定底价，以拍卖
方式为主，依照有关法律、法规转让。转让价格由市确定。
五、妥善安置破产企业职工
各试点城市人民政府要积极推广上海市实施再就业工程的经验，结合劳动就业、
社会保障制度的改革和当地具体情况，从上到下建立再就业服务中心，积极开拓
就业门路，关心破产企业职工生活，妥善安置破产企业职工，保持社会稳定。
安置破产企业职工的费用，从破产企业依法取得的土地使用权转让所得中拨付。
破产企业以土地使用权为抵押物的，其转让所得也应首先用于安置职工，不足以
支付的，不足部分从处置无抵押财产、抵押财产所得中依次支付。破产企业财产拍
卖所得安置职工仍不足的，按照企业隶属关系，由同级人民政府负担。
职工安置费一律拨付到再就业服务中心，统筹使用。安置费标准，原则上按照
破产企业所在试点城市的企业职工上年平均工资收入的３倍计算，试点城市人民政
府根据当地实际情况从严掌握，不得随意突破。暂时尚未就业的职工，由再就业服
务中心发给基本生活费，再就业后即停止拨付。自谋职业的可一次性付给安置费，
标准不高于试点城市的企业职工上年平均工资收入的３倍。
破产企业离退休职工的离退休费和医疗费由当地社会养老、医疗保险机构负责
管理。破产企业参加养老保险、医疗机构基金社会统筹的，其离退休费、医疗费由
所在试点城市社会养老、医疗保险机构分别从养老保险、医疗保险基金社会统筹中
支付。没有参加养老、医疗保险基金社会统筹或者养老保险、医疗保险基金社会统
筹不足的，从企业土地使用权出让所得中支付；处置土地使用权所得不足以支付的，
不足部分从处置无抵押财产、抵押财产所得中依次支付。
破产企业进入破产程序后，职工的生活费从破产清算费中支付，具体支付办法
按照财政部《国有企业试行破产有关财务问题的暂行规定》（财工字［１９９６］
２２６号）执行。
破产企业财产处置所得，在支付安置职工的费用后，其剩余部分按照《破产法》
的规定，按比例清偿债务。
六、简化呆、坏帐核销手续
因实施《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》而形成的银行贷款本金、
利息损失需核销呆、坏帐准备金的，由各债权银行总行依照《中华人民共和国商业
银行法》和有关规定，在国务院确定的用于企业兼并破产和职工再就业工作的银行
呆、坏帐准备金总规模内审批并核销。具体办法按照《财政部关于修订〈关于国家
专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定〉的通知》（（９２）财商字２３２号）
执行。
要简化银行呆、坏帐准备金的核销手续。具体操作办法由中国人民银行总行会
同各债权银行总行商国家经贸委、财政部等有关部门提出，经全国领导小组批准，
在本通知发布后２个月内下发。
七、破产责任的追究
企业被宣告破产后，政府有关部门应按照《破产法》的有关规定，对企业破产
原因和责任进行调查和审计，依据情节轻重严肃处理。对企业破产负有重要责任的
法定代表人，不得再担任其他企业的负责人；构成犯罪的，要依法追究刑事责任。
对企业破产负有重要责任、情节严重的企业主管部门负责人，也要追究责任。对利
用企业破产逃废债务的，一经查实，要依法追究相应责任。对于企业被宣告破产后，
企业的组织机构、人员不变，仍在原场地继续生产的，要坚决制止并予以纠正。
八、严格按照有关文件规定规范企业破产
国发［１９９４］５９号文件及本通知有关破产方面的政策，适用于试点城市
市区内的国有工业企业和试点城市管辖的县（市）内的市属以上（含市属）国有工
业企业，不包括试点城市管辖的县（市）属企业。非试点城市和地区以及试点城市
的非国有工业企业擅自使用试点城市有关破产法规政策的，要依法予以纠正，由政
府有关部门采取善后措施。对因越权超范围使用有关文件政策而形成的银行呆、坏
帐损失不予核销，该损失由银行在其上缴当地的营业税中抵扣，处理结果报全国领
导小组。
只有破产企业真正做到停产关闭（取消法人资格）、土地使用权及企业财产被
拍卖变现、职工得到妥善安置的，其银行贷款本金和利息损失，方可按照国发［１
９９４］５９号文件及本通知的有关规定，从银行提取的呆、坏帐准备金中核销。
九、加大鼓励企业兼并的政策力度
国家鼓励优势企业兼并困难企业，兼并企业要全部承担被兼并企业的债务并负
责人员安置，不能搞“假破产、真逃债”的“整体接收”或“整体收购”方式。被
兼并企业的富余职工也要实行下岗分流，下岗职工进入兼并企业再就业服务中心。
兼并企业承担被兼并企业的全部债务，其中银行债务可按《中国人民银行、国家经
贸委、财政部关于鼓励和支持１８个试点城市优势国有企业兼并困难国有工业生产
企业后有关银行贷款及利息处理问题的通知》（银发［１９９５］１３０号）的有
关规定精神，享受免除利息、分年还本的优惠。优势企业（包括国有控股企业）兼
并连续３年亏损的企业，经银行核准，可免除被兼并企业原欠贷款利息；被兼并企
业原欠贷款本金分５年还清，如５年内还本仍有困难，可给予１至２年的宽限期。
在宽限期和计划还款期内，对被兼并企业原贷款本金免息，不能按约定计划还款部
分，恢复计息。对免除利息造成的损失，在银行提取的坏帐准备金中核销，坏帐准
备金不足，可用呆帐准备金核销。
有关企业兼并政策的适用范围可以扩大到：试点城市内国有内贸、外贸、建筑
和安装企业；兼并和被兼并企业有一方属于国务院确定的大中型重点企业或被兼并
方属于试点城市的企业。对缺乏兼并条件而又需要进行兼并的企业，须由省、区、
市协调小组报全国领导小组审批。借用外国政府贷款或转贷款，偿还任务尚未落实
的企业，不适用此项规定。
十、以产定人，下岗分流，适应减免贷款利息，缓解企业困难
对那些产品有市场、企业经营管理比较好，但债务负担较重，又缺乏兼并破产
条件的亏损企业，也要列入《企业兼并破产和职工再就业工作计划》，采取在一定
期限内不同程序减免银行贷款利息，实施再就业工程的办法，缓解企业困难。
要把以产定人，富余职工下岗分流作为缓解企业困难的基本做法，把实施再就
业工程与缓解企业困难工作紧密结合起来，富余职工下岗后，可进入再就业服务中
心，领取基本生活费，通过再就业培训，帮助下岗职工逐步重新就业。
对一些生产经营十分困难、确无支付职工工资能力的企业，按照《中共中央办
公厅国务院办公厅关于进一步解决部分企业职工生活困难问题的通知》（中办发［
１９９６］２９号）规定，经当地政府主管机构核定，实行地方财政贴息、企业主
管部门调剂一部分资金、银行提供一部分工资性贷款的“三家抬”办法解决职工的
基本生活费。
除上述规定外，有关企业破产案件的审理程序、法律适用问题，按照《破产法》
、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国民事诉讼法》、和《最高人民
法院关于当前人民法院审理企业破产案件应当注意的几个问题的通知》（法发［１
９９７］２号）执行。
有关企业兼并破产和职工再就业政策方面的实施细则，各有关部门提出后一律
由国务院国有企业改革工作联席会议审定后下发。
